प्रत्येक उद्यम में जहां नकदी प्रवाह होता है, नकद दस्तावेज रखे जाने चाहिए। उनमें से एक कैश बुक है, जिसमें संगठन के कैशियर द्वारा नकद लेनदेन की जानकारी दर्ज की जाती है। इस दस्तावेज़ का रूप रूस की राज्य सांख्यिकी समिति के डिक्री द्वारा अनुमोदित है और एकीकृत है।
ज़रूरी
- - रोकड़ बही का रूप;
- - उद्यम के दस्तावेज;
- - इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर;
- - संगठन की मुहर।
अनुदेश
चरण 1
कैश बुक के कवर में कंपनी का नाम चार्टर, अन्य घटक दस्तावेज या एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकृत व्यक्ति के व्यक्तिगत डेटा (यदि कंपनी के पास उपयुक्त संगठनात्मक और कानूनी रूप है) के अनुसार होना चाहिए, साथ ही साथ विभाग का नाम (संरचनात्मक इकाई) जिसमें यह दस्तावेज़।
चरण दो
फॉर्म नंबर KO-4 के शीर्षक पृष्ठ पर, उद्यम, सेवा (विभाग) का नाम लिखें जिसमें नकद लेनदेन किया जाता है। वह अवधि (माह और वर्ष) निर्दिष्ट करें जिसके लिए रोकड़ बही भरी गई है।
चरण 3
रोकड़ बही की प्रत्येक शीट पर, आपको दिनांक (महीना, दिन, वर्ष) और साथ ही पृष्ठों की संख्या दर्शानी होगी। प्रपत्र के पहले कॉलम में, नकद दस्तावेज़ (रसीद या व्यय नकद आदेश) की संख्या दर्ज करें। दूसरे कॉलम में, खरीदार या आपूर्तिकर्ता का नाम उद्यम के घटक दस्तावेजों या उपनाम, किसी व्यक्ति के आद्याक्षर के अनुसार इंगित करें, यदि प्रतिपक्ष का ओपीएफ एक व्यक्तिगत उद्यमी है।
चरण 4
तीसरे कॉलम में, पूर्ण नकद लेनदेन (संबंधित खाते की संख्या, उप-खाता) के अनुरूप लेखांकन प्रविष्टि लिखें। चौथा कॉलम रसीद की राशि लिखने के लिए है, अगर फंड संगठन के कैश डेस्क पर आ गया है। पांचवां - व्यय पर्ची की राशि को इंगित करने के लिए, यदि कर्मचारियों को (मजदूरी का भुगतान, अवकाश वेतन, यात्रा भत्ता) या आपूर्तिकर्ताओं को चालान पर भुगतान के रूप में पैसा जारी किया गया था
चरण 5
प्रत्येक शीट की प्रतिलिपि बनाई गई है। दिन की शुरुआत, कुल और दिन के अंत में धन की राशि का संकेत दिया जाता है। मजदूरी, सामाजिक भुगतान के लिए धन की राशि के लिए एक अलग लाइन आवंटित की जाती है। दिन के अंत में, कैशियर अपना हस्ताक्षर करता है, उपनाम, आद्याक्षर इंगित करता है। इनकमिंग और आउटगोइंग ऑर्डर की संख्या शब्दों में दर्ज की जानी चाहिए और एकाउंटेंट को सौंप दी जानी चाहिए।
चरण 6
एक महीने के बाद, रोकड़ बही की सभी शीटों को क्रमांकित और सज्जित किया जाता है। अंतिम पृष्ठ पर कंपनी की मुहर लगाई जाती है, गिने हुए पृष्ठों की संख्या और तारीख का संकेत दिया जाता है। पुस्तक उद्यम के निदेशक और मुख्य लेखाकार (उनके पदों, व्यक्तिगत डेटा को इंगित करते हुए) के हस्ताक्षर से प्रमाणित है।
