यदि चालान गलती से वैट काटने के लिए दर्ज किया गया था, तो उस अवधि के लिए एक खरीद पुस्तक उत्पन्न होती है जिसमें इसे बनाया गया था। खरीद पुस्तक के साथ अतिरिक्त चादरें भरी जानी चाहिए। उनके फॉर्म को सरकारी डिक्री द्वारा अनुमोदित किया गया था और वैट की गणना करते समय खरीद पुस्तक बनाए रखने के नियमों का एक परिशिष्ट है।
ज़रूरी
- - एक चालान जिसमें गलती से वैट की कटौती के लिए स्वीकार कर लिया गया था;
- - कर अवधि के लिए खरीद की किताब जिसमें चालान बनाया गया था;
- - उद्यम के दस्तावेज;
- - सरकार का फरमान नंबर २८३ और ४५१;
- - वैट की गणना करते समय खरीद पुस्तक बनाए रखने के नियमों के परिशिष्ट;
- - खरीदार का विवरण।
निर्देश
चरण 1
उस अवधि के लिए एक खरीद बुक बनाएं जिसमें चालान पर वैट की कटौती के लिए गलती से स्वीकार कर लिया गया था। अतिरिक्त शीट पर क्रमांक लिखिए। चार्टर, अन्य घटक दस्तावेज़ के अनुसार खरीदार के व्यवसाय का पूरा, संक्षिप्त नाम लिखें। करदाता पहचान संख्या दर्ज करें, प्रतिपक्ष की कर सेवा के साथ पंजीकरण करने के कारण का कोड। उस कर अवधि को इंगित करें जिसमें चालान पर कटौती के लिए गलती से वैट स्वीकार कर लिया गया था। महीना, तिमाही और साल लिखें। खरीद पुस्तक की अतिरिक्त शीट को पूरा करने की वास्तविक तिथि दर्ज करें।
चरण 2
शॉपिंग बुक की एक अतिरिक्त शीट में 12 कॉलम होते हैं। पहला कॉलम सीरियल नंबर दर्ज करने के लिए है। दूसरे में - दिनांक, चालान संख्या दर्ज करें, जिसमें इसे गलती से वैट की कटौती के लिए स्वीकार कर लिया गया था, तीसरे में - दिन, महीना, वर्ष जब खरीदार द्वारा दस्तावेज़ का भुगतान किया गया था। चौथे कॉलम में, बेचे गए उत्पादों के पंजीकरण की तिथि इंगित करें।
चरण 3
खरीद पुस्तक की पूरक शीट के पांचवें कॉलम में, अपनी कंपनी का नाम लिखें, जो किसी अन्य घटक दस्तावेज़ के एसोसिएशन के लेखों में इंगित नाम के अनुरूप होना चाहिए। कॉलम 5 ए और 5 बी में, करदाता पहचान संख्या, कर कार्यालय में पंजीकरण के कारण का कोड दर्ज करें।
चरण 4
पूरक शीट के छठे कॉलम का उद्देश्य बेचे गए उत्पादों की उत्पत्ति के देश को इंगित करना है। यदि माल रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर निर्मित किया गया था, तो आपको सीमा शुल्क घोषणा की संख्या और तारीख का संकेत देना चाहिए। सातवें कॉलम में, वैट सहित चालान राशि दर्ज करें।
चरण 5
कॉलम 8ए और 8बी का उद्देश्य वैट के अधीन माल के लिए 18%, 9ए और 9बी - 10%, 10 - 0%, 11ए और 11बी - 20% की दर से चालान राशि दर्ज करना है। बारहवें कॉलम में, उन उत्पादों के चालान के अनुसार बेचे गए उत्पादों की मात्रा दर्ज करें जो वैट के अधीन नहीं हैं।
चरण 6
"कुल" फ़ील्ड में, रद्द इनवॉइस प्रविष्टियों को छोड़कर, कॉलम 8-12 के लिए कुल राशि इंगित करें। मुख्य लेखाकार, सामान्य निदेशक (उनके पदों, उपनामों, आद्याक्षर को इंगित करते हुए) को एक अतिरिक्त शीट पर हस्ताक्षर करने का अधिकार है।
चरण 7
यदि आपकी कंपनी का कानूनी रूप एक व्यक्तिगत उद्यमी है, तो व्यक्तिगत उद्यमी के राज्य पंजीकरण के प्रमाण पत्र की तिथि और संख्या का संकेत दें।
