रोकड़ रजिस्टर प्राथमिक और द्वितीयक लेखांकन दस्तावेज, रोकड़ बही शेष और रोकड़ रजिस्टर में नकदी की एक जांच है। पूरे चेक को रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के आदेश संख्या 49, सेंट्रल बैंक नंबर 18 के पत्र और "नकद लेनदेन के संचालन के लिए नियम" के निदेशक मंडल द्वारा अनुमोदित को ध्यान में रखते हुए किया जाना चाहिए। सेंट्रल बैंक नंबर 40।
ज़रूरी
- - गण;
- - कार्य;
- - लेखांकन प्रवेश।
अनुदेश
चरण 1
कैशियर की प्रत्येक पारी से पहले, वार्षिक रिपोर्ट तैयार करते समय या चोरी और कमी की पहचान करने के लिए जाँच करते समय कैश रजिस्टर की एक सूची का संचालन करें। आपको उद्यम के प्रमुख द्वारा निर्देशित किसी भी समय एक इन्वेंट्री लेने का भी अधिकार है।
चरण दो
एक सूची का संचालन करने के लिए, एक लेखाकार, एक वरिष्ठ कैशियर और अपने उद्यम के प्रशासन के सदस्यों से एक कमीशन का आयोजन करें।
चरण 3
कैश रजिस्टर की एक सूची का संचालन करने के लिए प्रबंधक से एक आदेश प्राप्त करें। आदेश में समय, लेखा परीक्षा आयोग के सभी सदस्यों का उल्लेख होना चाहिए।
चरण 4
इन्वेंट्री के समय कैश रजिस्टर में कैश गिनकर चेक शुरू करें, KO-4 कैश बुक में अकाउंट से तुलना करें। इसके बाद, सभी रसीद आदेशों और अलग-अलग व्यय आदेशों की गणना करें।
चरण 5
नकद शेष में सभी क्रेडिट ऑर्डर की कुल राशि जोड़ें। प्राप्त आंकड़े से सभी व्यय आदेशों की कुल राशि घटाएं। व्यय नोट में वित्तीय विवरणों के लिए हस्तांतरित सभी आय, कलेक्टर को सौंपी गई राशि और मजदूरी और अग्रिम भुगतान के खिलाफ जारी की गई राशि शामिल होनी चाहिए।
चरण 6
इन्वेंट्री के बाद, एकीकृत प्रपत्र Inv-15 का एक अधिनियम तैयार करें। अधिनियम में, चेक के परिणामों को इंगित करें, रसीद और व्यय नकद आदेशों की नवीनतम संख्या, लेखा परीक्षा आयोग के सभी सदस्यों की तारीख और हस्ताक्षर डालें।
चरण 7
यदि रसीद की कुल राशि व्यय से अधिक है, तो इसका मतलब है कि इन्वेंट्री के समय, कैश डेस्क पर अधिशेष का पता चला था। रसीद पर्ची में पूरी राशि भरें और इसे उद्यम की रसीद पर लिखें।
चरण 8
यदि रसीद की कुल राशि व्यय से कम है, तो कैश डेस्क पर कमी है। कमी का एक अधिनियम तैयार करें, कैशियर को लिखित स्पष्टीकरण लिखने के लिए कहें।
चरण 9
अधिनियम के आधार पर, लेखाकार को अधिशेष की संपूर्ण राशि के लिए डेबिट 50 और क्रेडिट 91-1 पर पोस्टिंग करनी चाहिए। कमी की पूरी राशि के लिए डेबिट 94 और क्रेडिट 50। यदि कैशियर से कमी की राशि वसूल की जाती है तो डेबिट 73 और क्रेडिट 94 इंगित करें।
