व्यवसाय यात्रा के दौरान एक कर्मचारी द्वारा किए जाने वाले खर्चों का एक महत्वपूर्ण हिस्सा, खासकर यदि उन्हें व्यवसाय के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, संगठन द्वारा वहन किया जाता है। और वित्तीय खर्चों का रिकॉर्ड रखने के लिए, यह आवश्यक है कि वे लेखाकार द्वारा उद्यम के खातों से बट्टे खाते में डाले जाएं। वह ऐसा कैसे कर सकता है?
ज़रूरी
- - एक व्यापार यात्रा आदेश;
- - कैलकुलेटर।
निर्देश
चरण 1
निर्धारित करें कि खर्चों की भरपाई के लिए कंपनी को कर्मचारी को कितना जारी करना चाहिए। रूसी संघ के कानून के अनुसार, नियोक्ता को कर्मचारी को व्यापार यात्रा के स्थान पर, किसी होटल में उसके आवास या किसी अन्य शहर और देश में रहने की अवधि के लिए किराये के आवास के साथ-साथ प्रति दिन भुगतान करना होगा। दैनिक निर्वाह भत्ते की विशिष्ट राशि कानून में निर्धारित नहीं है। यह कंपनी के प्रबंधन के आंतरिक आदेशों द्वारा निर्धारित किया जाना चाहिए। प्रति दिन की राशि यात्रा के स्थान के आधार पर भिन्न हो सकती है या यहां तक कि एक रोजगार अनुबंध या एक व्यापार यात्रा आदेश के अनुसार व्यक्तिगत रूप से आवंटित की जा सकती है। साथ ही, संगठन कर्मचारी के अन्य खर्चों के लिए अलग से भुगतान कर सकता है, उदाहरण के लिए, व्यापार भागीदारों को प्रतिनिधित्व व्यय और उपहार। यह जानकारी व्यापार यात्रा पर भेजने के आदेश से प्राप्त की जा सकती है।
चरण 2
अपनी दैनिक भत्ता राशि की गणना करें। वे उन दिनों की संख्या पर निर्भर करते हैं जो एक व्यक्ति व्यापार यात्रा पर बिताता है। उलटी गिनती उस क्षण से शुरू होती है जब कोई व्यक्ति उस बस्ती के क्षेत्र को छोड़ देता है जहां संगठन स्थित है। उदाहरण के लिए, यदि कोई कर्मचारी १५ सितंबर को २३.३० बजे प्रस्थान करने वाले हवाई जहाज में व्यापार यात्रा पर जाता है, तो उसे प्रस्थान के दिन से, यानी १५ सितंबर से दैनिक भत्ते मिलना शुरू हो जाना चाहिए।
चरण 3
अपने व्यवसाय के लेखांकन रिकॉर्ड में यात्रा व्यय के बारे में जानकारी सही ढंग से शामिल करें। व्यावसायिक यात्रा से संबंधित सभी भुगतानों को "सामान्य गतिविधियों के लिए व्यय" श्रेणी में दर्ज किया जाना चाहिए। कुछ मामलों में, उदाहरण के लिए, यदि कोई व्यावसायिक यात्रा नए उपकरणों की खरीद से जुड़ी है, तो इसके लिए सभी खर्च इस प्रकार की गतिविधि से संबंधित उद्यम के खर्चों के कॉलम में शामिल हैं।
पैसा ही "मुख्य उत्पादन", "उत्पादन लागत" या "घरेलू खर्च" के रूप में नामित कंपनी के खातों से डेबिट किया जाता है। इस मामले में, दस्तावेज़ भुगतान के उद्देश्य को दर्शाते हैं, "एक कर्मचारी को जवाबदेह यात्रा व्यय के लिए भुगतान।"
